近年來，央行運用專項票據(jù)、再貸款等一系列貨幣政策工具在全國范圍內(nèi)開始了以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為核心的農(nóng)信社改革，幫助其消化歷史包袱，并取得了階段性的成果，改善了農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況、提高了盈利能力、增強了服務(wù)“三農(nóng)”能力。但由于一些主客觀因素影響，目前農(nóng)村信用社的運行機制、產(chǎn)權(quán)制度、公司治理、創(chuàng)新能力和隊伍素質(zhì)等與現(xiàn)代金融企業(yè)制度的要求還有一定差距，遠不能適應(yīng)新形勢下農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，需要進一步深化改革。

　　當(dāng)前農(nóng)信社的主要問題

　　產(chǎn)權(quán)不明晰。按照農(nóng)村信用社改革目標(biāo)和要求，以法人為單位改革產(chǎn)權(quán)制度，實現(xiàn)“誰出資、誰管理、出了問題誰負責(zé)” ，這就要求股東在依照法律規(guī)定的范圍內(nèi)以自己的出資額來清償債務(wù)，股東享有所出資產(chǎn)的收益權(quán)，企業(yè)由出資人或其雇用的經(jīng)理人員來經(jīng)營。而從本地區(qū)農(nóng)村信用社改革的實際情況看，吸收的股金都集中在資格股，股本金來源結(jié)構(gòu)單一，穩(wěn)定性差。且絕大多數(shù)股東是農(nóng)民和社會自然人，企業(yè)法人很少，股權(quán)高度分散。多數(shù)股東都是為了臨時取得信用社貸款而非自愿入股，對信用社經(jīng)營情況的好壞并不關(guān)心，退股現(xiàn)象普遍存在，加之職工為完成擴股任務(wù)臨時突擊，存款股金化現(xiàn)象較為嚴(yán)重。這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵。

　　法人治理結(jié)構(gòu)不盡完善。從本地區(qū)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)改革情況看，不符合或不完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，還沒有建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現(xiàn)為：決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)各自的職責(zé)分工尚未明確，現(xiàn)有的許多規(guī)定在實際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監(jiān)督和制約，“一長獨大”的現(xiàn)象仍然存在。

　　管理體制不順。經(jīng)過改革，農(nóng)村信用社管理體制發(fā)生了重大變化。按照國務(wù)院關(guān)于“農(nóng)村信用社的管理交由地方政府負責(zé)”的要求，由省級人民政府全面承擔(dān)對轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處置責(zé)任，形成了“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制。但是這一新的監(jiān)督管理框架在實際操作中還存在著一些問題，主要表現(xiàn)在：省級政府依法管理的職責(zé)范圍沒有具體劃分，造成職責(zé)定位模糊、職責(zé)邊界不清，政企難以分開；省級聯(lián)社受省級人民政府和基層聯(lián)社雙重授權(quán)管理(即省級政府授權(quán)省級聯(lián)社對農(nóng)村信用社進行行業(yè)管理，社員單位授權(quán)省級聯(lián)社對農(nóng)村信用社進行自律管理)缺乏法律依據(jù)。由省聯(lián)社全權(quán)管理的模式容易造成“一管就死，一放就亂”的現(xiàn)象發(fā)生。同時，還存在金融監(jiān)管與行業(yè)管理、行業(yè)管理與自主經(jīng)營、依法管理與自律管理等方面的具體內(nèi)涵還不清晰，各自的職權(quán)和責(zé)任還有待明確，職能交叉、責(zé)任不清的現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存在。

　　扶持政策不到位。農(nóng)村信用社擔(dān)負著支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重任，面對的客戶群體多為自然風(fēng)險和市場風(fēng)險并重的弱勢農(nóng)業(yè)，保證能力不足，信用環(huán)境差等諸多因素影響農(nóng)村信用社的不良貸款率居高難下。而目前僅有的扶持政策支農(nóng)再貸款、扶貧再貸款、差別準(zhǔn)備金率和存款保險差別費率不能從根本上解決實質(zhì)問題，況且支農(nóng)再貸款和扶貧再貸款*上浮利率限制致使多數(shù)農(nóng)村信用社不再使用再貸款。

　　經(jīng)營機制僵化和內(nèi)控乏力。由于長期受傳統(tǒng)管理體制和管理模式的影響，農(nóng)村信用社在管理上形成的工資分配制度基本延續(xù)過去平均化制度，績效工資差別不大，難以實行有效的正向激勵制度。大部分農(nóng)村信用社由于工作環(huán)境較差(多為農(nóng)村地區(qū))，加之工資待遇較低，很難吸引高素質(zhì)人才進入，致使其長期處于粗放經(jīng)營狀態(tài)，與其他銀行業(yè)金融機構(gòu)相比存在著較大的差距，在同業(yè)競爭中處于劣勢。在內(nèi)控管理上存在著制度不健全、制度執(zhí)行力差、風(fēng)險控制力弱等問題。

　　深化農(nóng)信社改革的建議

　　進一步完善股權(quán)設(shè)置，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。區(qū)別不同地區(qū)，不同情況，合理確定股權(quán)比例和入股起點，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私營業(yè)主、企業(yè)法人等有能力、有愿望參與農(nóng)村信用社管理的投資人入股，并按出資多少分配股權(quán)，賦予股東真正的監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)和管理權(quán)，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。在股權(quán)設(shè)置上要做到結(jié)構(gòu)合理，分配均衡，既要防止因股權(quán)過于集中被少數(shù)大股東控制，又要防止因股權(quán)過于分散被內(nèi)部人控制。

　　按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結(jié)構(gòu)。深入農(nóng)村信用社改革要進一步明確職責(zé)分工，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。在已建立的股東代表大會、董事會、監(jiān)事會及*管理層(主任)為主體的法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，進一步明確各自的職權(quán)范圍和責(zé)任、運行程序及議事規(guī)則，并在實際運作中落到實處，防止“擺架子、走形式”。要發(fā)揮縣域農(nóng)村信用聯(lián)社的作用，鼓勵縣域農(nóng)村信用聯(lián)社進一步解放思想，大膽創(chuàng)新，努力探索符合我國農(nóng)村和農(nóng)村信用社實際的有效治理結(jié)構(gòu)。

　　進一步深化農(nóng)村信用社管理體制改革。在穩(wěn)定縣域農(nóng)村信用社法人地位的基礎(chǔ)上，改革省聯(lián)社管理模式，可以進行多元化的探索，省聯(lián)社可改為單純的金融服務(wù)公司、成立農(nóng)村商業(yè)銀行、成立金融控股公司等。在理順管理關(guān)系，明確責(zé)任分工的基礎(chǔ)上，進一步加強制度建設(shè)，科學(xué)合理地制定有關(guān)工作程序和議事規(guī)則，增加決策透明度，提高運行效率。

　　進一步完善和加強對農(nóng)村信用社的扶持政策。進一步放寬支農(nóng)、扶貧再貸款政策，促使達到既支農(nóng)又支信的雙重效果。建立財政風(fēng)險補償機制和稅收返還機制，對自然條件差、農(nóng)業(yè)風(fēng)險高的地區(qū)農(nóng)村信用社實施考核評估風(fēng)險補償和稅收返還政策，解決因自然風(fēng)險導(dǎo)致的不良貸款率居高和收益差的客觀困難，支持落后地區(qū)農(nóng)村信用社在改善經(jīng)營的基礎(chǔ)上，加快推進農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行改制進程。

　　建立激勵機制，完善各項考核辦法，全面提高員工素質(zhì)。針對農(nóng)村信用社網(wǎng)點分散，管理不便的特點，分別不同地區(qū)，研究建立獎懲分明、公平對等，有助于農(nóng)村信用社發(fā)展的激勵機制和考核辦法，同時要改善工作條件，提高相應(yīng)待遇，加強培訓(xùn)，鼓勵學(xué)習(xí)，吸引人才，壯大職工隊伍，為農(nóng)村信用社發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)人力資源。

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